Seit der Einführung der Green Asset Ratio (GAR) Anfang 2024 müssen Finanzinstitute in der Europäischen Union Nachhaltigkeitsaspekte ihres Geschäftsmodells offenlegen. Dieser neue KPI repräsentiert den Anteil des nachhaltigen Geschäfts an der Bilanzsumme und ermöglicht dadurch einen transparenten Vergleich der Nachhaltigkeitsleistungen verschiedener Banken. Er stellt einen bedeutenden Schritt in Richtung nachhaltiger Finanzpraktiken (Sustainable Finance) dar.

Berechnung und Bedeutung der Green Asset Ratio

Die GAR wird durch die Addition des nachhaltig finanzierten Geschäftsvolumens und der nachhaltigen Investitionen berechnet, dividiert durch das gesamte Geschäftsvolumen einer Bank. 

Die Kennzahl fungiert als Gradmesser für die Nachhaltigkeitsbemühungen von Banken und ermöglicht einen objektiven Vergleich zwischen ihnen. Ihr Kern liegt in der klaren Definition nachhaltiger Aktivitäten, die auf der EU-Taxonomie basiert.

Herausforderungen bei der Berechnung der GAR

Die Definition nachhaltiger Immobilienaktivitäten ist komplex und erfordert eine präzise Abgrenzung. Faktoren wie Energieeffizienz, umweltfreundliche Baumaterialien, Standortwahl und soziale Auswirkungen spielen dabei eine zentrale Rolle. Die EU-Taxonomie bietet zwar einen Rahmen für diese Klassifizierung, jedoch stellen die genaue Erfassung und Abgrenzung Banken vor erhebliche Herausforderungen.

Ein weiterer kritischer Aspekt ist die Nichtberücksichtigung von Krediten an kleinere Unternehmen und internationale Geschäfte im Zähler der GAR, während sie im Nenner enthalten sind. Dies kann die GAR je nach Bankstruktur verzerren. Die Einführung der Banking Book Taxonomy Alignment Ratio (BTAR) zielt darauf ab, solche Verzerrungen auszugleichen.

Die BTAR bewertet die Taxonomiefähigkeit der Bank („taxonomy-aligned“) im Verhältnis zu ihrem gesamten Geschäftsvolumen und bietet so eine zusätzliche Kennzahl, um potenzielle Ungleichheiten bei der Berechnung der GAR zu korrigieren. Durch die Integration der BTAR in die Berechnung der GAR können Banken eine klarere und präzisere Darstellung ihrer Nachhaltigkeitsleistung bieten, indem sie sicherstellen, dass alle relevanten Geschäftsbereiche angemessen berücksichtigt werden.

Auswirkungen auf den Immobiliensektor

Im Rahmen der GAR spielt der Immobiliensektor eine herausragende Rolle. Die Energieeffizienz und ökologische Nachhaltigkeit von Immobilien sind entscheidend für die Gesamtbilanz einer Bank. Nachhaltige Immobilienprojekte gewinnen daher an Bedeutung, da sie nicht nur die GAR einer Bank verbessern, sondern auch den Trend zu nachhaltigem Bauen und Investieren verstärken.

Für Banken, die Finanzierungen für Immobilien anbieten, steigt damit die dringende Notwendigkeit, ihre Kreditportfolios auf Nachhaltigkeit zu überprüfen und anzupassen. Die Integration von Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken (ESG-Risiken) in ihre Kreditvergabeprozesse wird somit zu einer zentralen Strategie.

In diesem Kontext spielt PriceHubble eine entscheidende Rolle. Mit unserem auf Basis des ISAE 3000 Standard erfolgreich geprüften Automated Valuation Model (AVM) und innovativen Lösungen wie dem Renovation Analyser bieten wir Banken die Möglichkeit, ihre GAR zu verbessern und den Anforderungen der EU-Taxonomie-Verordnung gerecht zu werden. Durch die Analyse und Optimierung der Energieeffizienz ganzer Immobilienportfolios in kürzester Zeit können wir dazu beitragen, dass Banken ihre Nachhaltigkeitsziele erreichen und gleichzeitig eine transparente und vergleichbare Nachhaltigkeitsberichterstattung garantieren . Zudem bieten wir umfassende individualisierte Reportings an, die auf die spezifischen Bedürfnisse jeder Bank zugeschnitten sind.

Fazit und Ausblick

Die Einführung der Green Asset Ratio stellt eine bedeutende Entwicklung für den Finanzsektor dar, insbesondere für den Immobilienbereich. Durch die klare Definition und Messbarkeit nachhaltiger Aktivitäten können Banken ihre Nachhaltigkeitsleistungen transparenter darstellen und gezielt verbessern. Mit der Unterstützung von Datenlösungen wie dem Renovation Analyser von PriceHubble wird es Banken ermöglicht, ihre Immobilienportfolios nachhaltig zu gestalten und die Anforderungen der neuen EU-Regelungen zu erfüllen. Dies führt zu einer nachhaltigeren Finanzwirtschaft und unterstützt den Übergang zu einer grüneren Zukunft.